Управление ФНС России по Республике Дагестан предупреждает об ответственности за регистрацию «фирм-однодневок»

Фото: www.nalog.ru

Учредителями или директорами «фирм-однодневок» зачастую становятся лица, которые даже не подозревают о своем участии в этих фирмах (например, если они когда-то потеряли паспорт, а кто-то им воспользовался для регистрации фирмы). Но бывает и так, что люди идут на это вполне осознанно (например, становятся директорами или учредителями за определенное вознаграждение).

Нужно знать, что подставными лицами считаются не только введенные в заблуждение лица, но и лица, данные о которых без их ведома были внесены в ЕГРЮЛ. Это означает, что теперь подставным лицом может быть признан человек, который вообще не знает, что данные о нем в качестве учредителя или директора содержатся в ЕГРЮЛ. То есть, если человек подтвердит, что не подозревал о своем участии в организации, то уже можно будет говорить о наличии признаков состава преступления в действиях лиц, зарегистрировавших фирму с его участием.

Кроме того, подставными являются лица, у которых отсутствует цель управления организацией (например, номинальные директора, фактически не управляющие организацией). Данное обстоятельство лишний раз подтверждает, насколько опасно предоставлять свои паспорта посторонним лицам, подписывать заявления о государственной регистрации и иные документы, если человек изначально не намерен в дальнейшем фактически управлять организацией и участвовать в ее деятельности. В этом случае его могут признать подставным лицом.

Если это произойдет, то налоговая инспекция будет вправе внести в ЕГРЮЛ информацию о недостоверности сведений об организации, а правоохранительные органы, в свою очередь, могут возбудить уголовное дело. У подставного лица могут возникнуть проблемы с возможностью в будущем стать учредителем или руководителем какой-либо фирмы. Дело в том, что с 2016 года введен запрет на государственную регистрацию организаций на лиц, ранее задействованных в деятельности организаций, нарушивших законодательство.

Ответственность наступает не только за образование, но и за любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о таких лицах. То есть, к примеру, организация могла много лет действовать и иметь хорошую «налоговую» репутацию, но потом директора поменяли на «номинального» директора. Такие действия будут считаться преступными.

Что за это грозит?

  • За данное преступление предусмотрена ответственность по статье 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» со следующими видами наказаний:
  • штраф от 100 до 300 тыс. рублей;
  • штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года;
  • принудительные работы на срок до трех лет;
  • лишение свободы сроком до трех лет.
  • Более жесткая ответственность предусмотрена за совершение преступления с использованием служебного положения и группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 173.1 УК РФ ). В этом случае штраф может доходить уже до 500 тыс. рублей, а лишение свободы — до 5 лет.

    Любой, кто представит для регистрации фирмы чужой паспорт (например, купленный или найденный), может быть впоследствии осужден за это деяние. Вне зависимости от того, какие цели он преследовал, подавая в инспекцию на регистрацию чужие документы. За незаконное использование документов предусмотрена следующая ответственность :

  • за представление документов или выдачу доверенности для внесения сведений в ЕГРЮЛ о подставных лицах — штраф в от 100 до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо исправительные работы на срок до 2-х лет;
  • за приобретение документа, удостоверяющего личность (например, покупку или присвоение) или использование персональных данных — штраф от 300 до 500 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3-х лет, либо принудительные работы на срок до 3-х лет, либо лишение свободы на тот же срок.
  • Возникает вопрос о том, кто будет считаться лицом, совершившим описываемое преступление. Например, может ли считаться исполнителем преступления курьер, непосредственно подавший документы или фирма, готовившая пакет регистрационных документов? Очевидно, что вопрос об исполнителе, пособнике и организаторе описываемого преступления будет решаться индивидуально в каждом конкретном случае с использованием норм, регулирующих вопросы соучастия в преступлении (глава 7 УК РФ ).

    Кроме уголовной ответственности за нарушения в сфере государственной регистрации юридических лиц может применяться и административная ответственность.

    За представление заведомо ложных сведений для внесения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, а также повторное непредставление или представление недостоверных сведений предусмотрена дисквалификация для должностных лиц на срок от 1 года до 3-х лет (ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ) . Подробнее о последствиях дисквалификации можно прочитать в ст. 3.11 КоАП РФ .

    Такое внимание к проблеме означает, что добросовестным организациям стоит еще внимательнее, чем прежде, проверять информацию о контрагентах. Ведь сделки с фиктивными фирмами могут привести к очень неблагоприятным налоговым последствиям и огромным финансовым потерям.

    Последние новости Дагестана по теме:
    Управление ФНС России по Республике Дагестан предупреждает об ответственности за регистрацию «фирм-однодневок»

    Управление ФНС России по Республике Дагестан предупреждает об ответственности за регистрацию «фирм-однодневок» - УФНС Республики Дагестан
    Управление ФНС России по Республике Дагестан предупреждает об ответственности за регистрацию «фирм-однодневок» - Махачкала
    Учредителями или директорами «фирм-однодневок» зачастую становятся лица, которые даже не подозревают о своем участии в этих фирмах (например, если они когда-то потеряли паспорт,
    04:52 07.07.2017 УФНС Республики Дагестан
    - Махачкала
    Учредителями или директорами «фирм-однодневок» зачастую становятся лица, которые даже не подозревают о своем участии в этих фирмах (например, если они когда-то потеряли паспорт,
    13:42 06.07.2017 УФНС Республики Дагестан
     
    По теме
    На семинаре напомнили об ответственности за налоговые правонарушения - УФНС Республики Дагестан Сегодня в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по РД состоялся семинар, на котором налогоплательщикам рассказали об ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
    11.06.2017
     
    Артём Здунов принял участие в работе стратегической сессии по развитию туристического комплекса - Правительство Республики Дагестан Сегодня, 23 июня, Председатель Правительства Дагестана Артём Здунов принял участие в стратегической сессии по развитию туристко-рекреационного комплекса.
    23.06.2018
    Рамазан Алиев ознакомился с ходом реализации федерального проекта «Безопасные и качественные дороги» - Правительство Республики Дагестан Сегодня, 23 июня, состоялся еженедельный комиссионный объезд улиц, реконструируемых в рамках реализации федеральной программы «Безопасные и качественные дороги» в Махачкалинской агломерации в 2018 году.
    23.06.2018
     
    В четверг, 21 июня, в Махачкале по ул. Шеболдаева произошла перестрелка. По предварительным данным, причиной конфликта послужило столкновение деловых интересов.
    21.06.2018 Свободная Республика
    Инцидент произошел в селе Богатыревка Кировского района города Махачкалы, когда по дороге в гости восьмиклассница школы № 43 Чакар Гитиносулмагомедова услышала крики женщины, сообщает пресс-служба МЧС РФ по РД.
    21.06.2018 Дагестанская правда
    В ходе выездного концерта коллективов-участников фестиваля «Горцы» под названием «Голос гор», прошедшего на сцене актового зала администрации Буйнакского района Дагестана,
    22.06.2018 Дагестанская правда
    Врио главы Дагестана Владимир Васильев встретился сегодня, 21 июня, в актовом зале Дома дружбы с участниками VIII Международного фестиваля фольклора и традиционной культуры «Горцы».
    21.06.2018 Махачкалинские известия
    Сегодня, во время представления коллективу исторического парка «Россия – моя история»  нового директора – Азнаура Аджиева, руководитель Администрации Главы и Правительства РД Владимир Иванов рассказал о проблемах,
    20.06.2018 Махачкалинские известия
    Якутского вольника включат в Зал Славы UWW - Федерация спортивной борьбы Имя обладателя всех высших достижений в спорте Романа Дмитриева будет занесено в Зал Славы Объединенного мира борьбы ( UWW ). Об этом агентству «Саха-пресс» сообщила вдова знаменитого вольника Антонина Дмитриева,
    23.06.2018 Федерация спортивной борьбы
    Американец Эйбл Вера приехал в Москву на чемпионат мира по футболу и подарил российскому болельщику инвалидное кресло стоимостью в 10 тысяч долларов, сообщает телеканал «Дождь».
    23.06.2018 Махачкалинские известия
    Артём Здунов принял участие в работе стратегической сессии по развитию туристического комплекса - Правительство Республики Дагестан Сегодня, 23 июня, Председатель Правительства Дагестана Артём Здунов принял участие в стратегической сессии по развитию туристко-рекреационного комплекса.
    23.06.2018 Правительство Республики Дагестан
    БКД   Сегодня, 23 июня, в Махачкале правительственная комиссия под руководством первого заместителя Председателя Правительства Республики Дагестан Рамазана Алиева осмотрела ход работ в рамках федерального проекта «Без
    23.06.2018 Администрация Махачкалы
    МАХАЧКАЛА, 22 июня – РИА «Дагестан». В четырех детских садах республики специалистами Управления Россельхознадзора по РД были выявлены нарушения, сообщили информагентству в пресс-службе надзорного ведомства.
    22.06.2018 РИА Дагестан